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老师，小规模公司8月开了销售发票，成本票在九月底前开进来可以吗？
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可以的，你在八月份先暂估
2023 08/31 08:15
84784993 
2023 08/31 08:27
没用过暂估科目，不暂估可以吗？票到了直接入账结转成本
郭老师 
2023 08/31 08:29
你好，那你的收入和成本不匹配，会不会造成你九月份的收入小于成本？
84784993
2023 08/31 08:34
之前就有这种情况发生，甲方先让开票拨款，后面才采购供货，就导致没法暂估，就会收入和成本不匹配
郭老师
2023 08/31 08:41
好，那你修改过来的改一下。
84784993
2023 08/31 08:48
麻烦老师发下暂估的具体分录（购进直接进主营业务成本）
郭老师
2023 08/31 08:50
你好，你的成本是什么？是商品吗？如果是的话，借库存商品贷应付账款，暂估
借主营业务成本
贷库存商品
84784993
2023 08/31 08:53
购进的是防沙工程种苗用的苗木，以往购进直接就入主营业务成本了
郭老师
2023 08/31 08:54
借工程施工，贷应付账款暂估，
借主营业务成本，贷工程施工。
84784993
2023 08/31 08:57
能不能直接 借 主营业务成本 贷 应付账款暂估款
郭老师
2023 08/31 08:57
可以的，可以这么做。
84784993
2023 08/31 09:01
暂估的应付账款二级科目能不能不写具体公司，直接“应付账款～暂估材料款”
郭老师
2023 08/31 09:01
可以的，你自己设置就行，你想怎么设置怎么设置，不用提现代工也可以啊。
郭老师
2023 08/31 09:01
不体现暂估也可以啊，你直接写对方企业的名字
84784993
2023 08/31 09:08
老师，没明白不体现暂估，票没来可以直接写对方企业名字？我这样处理合适吗:这个月票没来 借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估材料款 发票来了 借:主营业务成本负数 贷:应付账款～暂估材料款负数，然后按票入账 借:主营业务成本 贷:应付账款～**公司
郭老师
2023 08/31 09:11
可以的，为什么不可以？你实际发生了怎么不可以？你来解释一下来。
郭老师
2023 08/31 09:11
要根据权责发生制，谁让你根据发票来做账的？
84784993
2023 08/31 09:16
借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估材料款 发票来了 借:主营业务成本负数 贷:应付账款～暂估材料款负数，然后 借:主营业务成本 贷:应付账款～**公司，这样做账务处理对吗？
郭老师
2023 08/31 09:18
可以的，可以这么做的。
84784993
2023 08/31 09:26
好的，谢谢老师！本月计提的农民工工资（次月申报个税）要在汇算清缴前支付，未支付的做调增缴纳所得税，是这样吗？
郭老师
2023 08/31 09:28
还需要支付吗？如果不需要支付的，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整。
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