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请问计提的费用年底必须要冲回么？还是汇算清缴之前冲回？如果发票没到怎么处理？
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汇算清缴之前冲回
2023 08/31 09:43
文文老师 
2023 08/31 09:43
汇算前发票没到，要调增处理或冲回
84785033 
2023 08/31 09:47
如果发票没到，账上忘了冲回了，也没有调增，跨年了怎么做？还能正常冲回么？小企业会计准则。
文文老师
2023 08/31 09:49
跨年了，可以更正汇算清缴表
84785033
2023 08/31 09:54
更正汇算清缴表，账上还要做冲回么
文文老师
2023 08/31 10:02
更正汇算清缴表，账上还要做冲回。
84785033
2023 08/31 10:03
账上冲回和不跨年一样做么？直接原分录负数
文文老师
2023 08/31 10:07
若是做账在当期，用未分配利润替代损益类科目
84785033
2023 08/31 18:42
老师，去年计提的费用，今年收到发票，今年冲回再按实际发票正常做是吧？
去年计提
借，管理费用-招待费
贷，其他应付款-暂估
今年收到发票和计提金额一样，是不是这样做？
1.借，其他应付款-暂估
贷利润分配未-分配利润
借，管理费用-招待费
贷，银行存款
有的人说跨年冲回和不跨年一样，哪种说法对呀？
文文老师
2023 09/03 17:24
金额一样，可直接做分录 借：其他应付款-暂估贷：银行存款
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