00:10:00
问题已解决
老师好，固定资产未开票已入账，但后期销售固定资产，通过固定资产清理，确认了营业外收入，问一下，需要不需要税务调整？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计提的折旧，汇算要调增
2023 08/31 11:22
84785030 
2023 08/31 11:27
老师，出售的时候，固定资产清理时，累计折旧已经在借方了，还需要调整计提的折旧吗？
文文老师 
2023 08/31 11:32
账务处理不会变化，只是汇算时，税收折旧是0 要调增
84785030
2023 08/31 11:40
为什么要调增？资产折旧计提时在贷方，出售在固定资产清理时，累计折旧在借方冲了，这样还需要调增？
文文老师
2023 08/31 11:47
计提的折旧已经计入管理费用等损益了，当年的折旧，要调增的。因为无票
84785030
2023 08/31 11:53
老师，我是之前购入无票资产，也不知道调增，现在是卖了，冲平了之前的累计折旧，还需要调增吗？有没有牵扯其他税务问题？
文文老师
2023 08/31 11:59
若以前一直没有调增，可今年汇算时统一调增。不牵扯其他税务问题
84785030
2023 08/31 12:04
老师，可是我今年已经在出售时在借方冲回了，相当于账上调增了，还需要汇算时再调增吗？
文文老师
2023 08/31 12:14
以前计提的折旧没有冲的，冲的是累计折旧这个科目，不是管理费用-折旧等期间科目
84785030
2023 08/31 12:18
嗯嗯，知道了，谢谢！
文文老师
2023 08/31 14:14
好的，祝你工作顺利！
阅读 339
描述你的问题，直接向老师提问
898
意见反馈
