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老师，小规模纳税人增值税免税做营业外收入，二级科目是啥？汇算清缴的时候归到哪里
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小规模纳税人增值税免税做营业外收入，二级科目其他
2023 08/31 11:26
84784977 
2023 08/31 11:27
就是汇算清缴这个表里的其他吗？
文文老师 
2023 08/31 11:29
是，汇算清缴这个表里的其他
84784977
2023 08/31 11:30
谢谢老师
文文老师
2023 08/31 11:38
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
84784977
2023 08/31 12:00
老师，小规模纳税人增值税收入的三级科目一个是销项税额，一个是减免税款，月末都有余额
文文老师
2023 08/31 12:10
若不用交增值税，全部结转。
84784977
2023 08/31 13:34
老师怎么编结转分录
84784977
2023 08/31 13:40
借：应收账款7333.66 应交税费-应交增值税(销项税额）73.34贷：主营业务收入7407
借：应交税费-应交增值税 -减免税款73.34 贷：营业外收入 73.34 ，这样应交税费的总账科目是没有余额的，两个明细科目有余额
文文老师
2023 08/31 14:16
借：应交税费-应交增值税(销项税额）73.34
贷：应交税费-应交增值税 -减免税款73.34
84784977
2023 08/31 14:21
老师月末做还是季末做
文文老师
2023 08/31 14:23
这个 季末做就可以了
84784977
2023 08/31 14:28
这样结转应交税费的明细科目就没有余额了
文文老师
2023 08/31 14:29
是，结转应交税费的明细科目就没有余额了
84784977
2023 08/31 14:39
像这种结转分录需要自己编的咯？结转损益的分录财务软件可以自动结转
文文老师
2023 08/31 14:41
是，像这种结转分录需要自己编
文文老师
2023 08/31 14:41
转损益的分录财务软件可以自动结转
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