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法人垫了资金进公司账，公司通过发放工资的方式把钱转给了法人，如何把工资跟法人垫资的账户对冲？法人垫资入了其他应付款—法人科目。
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你好，支出的时候冲销其他应付款就行
2023 08/31 11:49
84785004 
2023 08/31 14:06
是指发放工资的时候冲销其他应付款？
84785004
2023 08/31 14:06
具体会计分录怎么做呢
东老师 
2023 08/31 14:07
对的，发放工资的时候冲销其他应付款
84785004
2023 08/31 14:13
分录是这样做么？借：其他应付款 贷：银行存款 其他应付款—社保 应交个税
东老师
2023 08/31 14:14
就是这么做，借银行存款 贷其他应付款
归还的时候直接做相反的
84785004
2023 08/31 14:15
那比如应付职工薪酬计提了5000，发放的时候没有对冲5000，那不是对不上数
东老师
2023 08/31 14:16
是的 你要是想归还法人就直接转账
84785004
2023 08/31 14:18
直接转账备注归还股东代垫款就行是吧？
东老师
2023 08/31 14:19
对，备注归还法人代垫款就行
84785004
2023 08/31 14:20
好的，谢谢老师！
东老师
2023 08/31 14:20
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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