免费问答

这个题是

8.2日购入时：借：库存商品 353982.3 应交税费-进项税额46017.7 贷：银行存款400000 8.5日销售时：借：银行存款375000 贷：主营业务收入331858.41 应交税费-销项税额43141.59 8月差旅费、工资 借：管理费用-工资 25000 管理费用-差旅费 5600 贷：银行存款 30600 8.20销售 借：银行存款130000 贷：主营业务收入115044.25 应交税费-销项税额14955.75 8.23采购空调 借：固定资产7079.65 应交税费-进项税额920.35 贷：银行存款8000

计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税11159.29 应交税费-未交增值税 11159.29 计提税金及附加 借：税金及附加1339.12贷：应交税费-应交城建税781.15 应交税费-应交教育费附加334.78 应交税费-应交地方教育费附加223.19

结转成本：借：主营业务成本353982.3 贷：库存商品353982.3

利润总额=331858.41+115044.25-353982.3-25000-5600-1339.12=60981.24元 计提企业所得税 60981.24*25%=15245.31

损益结转：借：主营业务收入446902.66 贷：主营业务成本353982.3 管理费用30600 税金及附加1339.12 所得税费用15245.31 本年利润45735.93

计提企业所得税分录 借：所得税费用15245.31 贷：应交税费-应交企业所得税15245.31

损益结转：借：主营业务收入446902.66 贷：主营业务成本353982.3 管理费用30600 税金及附加1339.12 所得税费用15245.31 本年利润45735.93——这个最后为什么是贷本年利润

利润总额=331858.41+115044.25-353982.3-25000-5600-1339.12=60981.24元 计提企业所得税 60981.24*25%=15245.31 ————这个计提所得税我直接按正常的利润不超100万乘以0.05也对吧

因为这是本年的利润啊，实务中本年利润在年末的时候转入利润分配-未分配利润中去。

我是按照一般方法算的，这个5%的话，你要看看公司满足小微企业的条件不，

嗯嗯是好的谢谢

好的哈，有问题随时咨询。