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你好，我们是新开的旅行社，差额征税的，现在是小规模纳税人。如果收入是1000块（含税价），取得的成本是600块（含税价），那我应该交的增值税是多少呢
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你好
400/1.01*1%
按这个缴纳的
2023 08/31 12:53
84785010 
2023 08/31 12:55
不用把收入和成本都换成不含税价算吗
84785010
2023 08/31 12:56
增值税报税表里是不是把收入都按不含税价算了啊
郭老师 
2023 08/31 12:56
你好，我这不给你换发了，1000减600等于400，然后400/1.01，这个不就是不含税的吗
84785010
2023 08/31 12:58
哦哦，那分录要怎么写啊，还是说最后就直接做个应交增值税的分录
84785010
2023 08/31 12:58
成本分录要写吗，怎么写呢
郭老师
2023 08/31 13:03
借银行1000，
贷主营业务收入1000/1.01
一应交税费用，交增值税1000/1.01*1%，
借主营业务成本400/1.01
应交税费400/1.01*1%，
贷银行
借应交税费贷银行存款
84785010
2023 08/31 13:23
好的，成本没发票的话能做应交税费借方吗
郭老师
2023 08/31 13:28
做不了，没法差额的
84785010
2023 08/31 13:33
就是只能有票的可以这样差额是吧
郭老师
2023 08/31 13:38
对的，是的，是这么做的，很正确的。
84785010
2023 08/31 13:40
谢谢老师
郭老师
2023 08/31 13:42
不用客气，工作愉快。
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