免费问答

跨年的现在红冲掉成本有影响吗？我们是小企业准则，而且汇算清缴也已经调增了过了。

同学，你好 金额不一致，那会有影响

那现在我要怎么做这笔业务？

同学，你好 红冲之前的分录，然后按照正确发票重新入账

所有的都要红冲掉吗？暂估的原材料，还有领用的。然后现在按照发票金额做，再结转成本吗？

像这样全部红冲 然后全部在重新做一遍？结转成本、库存商品？

同学，你好 进来发票的这一部分需要红冲

什么意思？老师能不能说清楚一点。我以前没有遇到过这样的情况，现在不知道要怎么写这个分录，我前面暂估5.8万。现在发票收到是62780.2.而且是跨年的。汇算清缴的时候这个5.8万已经做过调增了。老师可以帮我写一下这笔业务的全部分录吗？

同学，你好 你把你的暂估分录，还有金额，发给我

借：原材料-暂估 5.8万 贷：应付账款-暂估 5.8万 领用原材料 借：生产成本-直接材料 5.8万 贷：原材料-暂估 5.8万 结转成本 借：库存商品-5.8万 贷: 生产成本-直接材料 5.8万 现在收到的发票金额不含税金额62780.2

借：原材料-暂估 -5.8万 贷：应付账款-暂估 -5.8万 领用原材料 借：生产成本-直接材料 -5.8万 贷：原材料-暂估 -5.8万 结转成本 借：库存商品     -5.8万 贷: 生产成本-直接材料 -5.8万 现在收到的发票金额不含税金额62780.2 借：原材料62780.2 贷：应付账款62780.2 领用原材料 借：生产成本-直接材料62780.2 贷：原材料 62780.2 结转成本 借：库存商品     62780.2 贷: 生产成本-直接材料 62780.2

就是这个连结转销售成本都要红冲掉，然后按照发票在做一遍。也要按照发票金额全部做一遍，成本结转也要做一遍。反正就是跟8月份的材料、成本没有关系，老师是这个意思吗？

同学，你好 嗯嗯，是的

那我今年汇算清缴的时候这个5.8万调增了，现在做红冲了。又跟今年的没有关系，我们不是亏了？

同学，你好 没有亏呀

我5.8万调增了，现在做进去的都结转了跟今年的也没关系了。那不是相当于是前面调增的那个吗？现在发票收到了，还不能税前扣除。我想的对吗？

同学，你好 你汇算清缴是清缴去年的，去年没有收到发票，你是要调整的 现在收到发票，你是在本年汇算清缴的时候再调整

意思是我明年做23年的汇算清缴的时候可以调减5.8万？

同学，你好 嗯嗯，是的