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建筑业小规模，工程未完工，已开票收到部分工程款，成本结转是借：主营业务成本～人工费，贷：工程施工～合同毛利，对吗
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你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。
借：主营业务成本
工程施工——合同毛利——XXX合同段
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
2018 01/15 16:36
84785026 
2018 01/15 16:39
我在收款时做了收入，每月有计提工资，现在结转成本该如何做账？
84785026
2018 01/15 16:43
之前的老师告诉我每月计提工资借：工程施工～合同毛利，贷：应付职工薪酬
宋生老师 
2018 01/15 16:45
您好！你这个是成本，不是毛利啊
根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费
借：工程施工—合同成本——人工费
贷：应付职工薪酬
支付职工薪酬时
借：应付职工薪酬
贷：现金
84785026
2018 01/15 16:54
那我要调账咯，之前的老师告诉我做合同毛利
84785026
2018 01/15 16:57
那之前做了收入结转成本的贷方是什么科目
宋生老师
2018 01/15 17:12
你好！如果你之前直接入了毛利就调一下
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