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老师，7月份收到去年已经入账成本的发票，该怎么账务处理呢
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您好， 去年入账的成本是没有发票的，是吗？
2023 08/31 14:58
84785034 
2023 08/31 15:20
是的，没有发票没有付款
84785034
2023 08/31 15:21
是在汇算之后收到的发票跟付款
刘艳红老师 
2023 08/31 15:29
把前面的暂估做负数分录，再做正数分录
84785034
2023 08/31 15:43
所得税汇算的时候调减了，明年汇算清缴的时候可以调回来吧
刘艳红老师
2023 08/31 15:44
你暂估了，为什么还要调减了？
84785034
2023 08/31 15:46
没有收到发票也没付款呀
刘艳红老师
2023 08/31 15:51
你的意思是汇算清缴时没有收到发票，你调减了，那这个就是少交税了呀，你前面分录是不是也做了暂估了
84785034
2023 08/31 16:11
没有少交税，成本调减了。
84785034
2023 08/31 16:15
22年未收到票按价税合计金额入账了，23年7月收到了发票，实际成本比账上暂估金额要小，有进项税
刘艳红老师
2023 08/31 16:27
哦，那这种明年汇算清缴的时候可以调回来
84785034
2023 08/31 17:33
那多估的这部分成本，放到未分配利润科目吗？
刘艳红老师
2023 08/31 18:01
需要的，这个会冲减收入的
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