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老师我们公司是再生资源回收企业，可以申请退税，去年忘记计提退税金额，今年把去年的退税金额一起退下来了，该怎么做账务处理
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你好，是增值税的计征即退吗？
2023 08/31 15:31
84784958 
2023 08/31 15:33
是的，增值税的
郭老师 
2023 08/31 15:36
借银行
贷营业外收入
小企业会计准则可以做这个。
84784958
2023 08/31 15:45
有退税不用计提的吗？那今年的收入不是高了？
郭老师
2023 08/31 15:49
你好，你做利润分配未分配利润，他也影响你的企业所得税，因为你需要调增
当年的已经过去了，就不用寄提了直接做就行
84784958
2023 08/31 16:16
去年的退税金额也是按今年的营业外收入入帐吗？2022年年度汇算清缴时，税务局要求 去年未退的退税金额也要营业外收入入帐，实际去年我未计提，导致公司的帐和税务上的营业外收入不一致，这个怎么调？
郭老师
2023 08/31 16:21
那你把营业外收入放到利润分配未分配利润
84784958
2023 08/31 17:42
这样做分录吗？借:营业外收入 贷利润分配未分配利润
郭老师
2023 08/31 17:43
借银行存款，贷利润分配，未分配利润做这个。
郭老师
2023 08/31 17:43
这是收到去年的，如果你想要计提，你就借应交税费未交增值税，贷利润分配未分配利润，借银行贷应交税费未交增值税。
84784958
2023 08/31 17:51
今年汇算清缴前也有去年的退税收入，我入帐了 借银行存款 贷营业外收入
需要做借营业外收入 贷 利润分配未分配利润 把他结转出去吗？
郭老师
2023 08/31 17:52
你好，这个退税收入是什么的？也是增值税的吗？
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