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问题已解决
老师，为什么这里消费税要算上原材料的392000，而增值税不用呢
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您好，因为消费税的组成计税价格是（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）。而增值税的拿加工费发票的进项来抵扣的。
2023 08/31 20:23
84784961 
2023 08/31 20:31
是因为发出材料的实际成本没有增值税专用发票，所以不能拿来抵扣吗
廖君老师 
2023 08/31 20:39
您好，不是这个增值税早就抵了，增值税是收付实现制，收到进税就可以提前抵，现在收到的只有加工费进项税
84784961
2023 08/31 21:07
就是说，在发出材料制作完成的时候已经完成抵扣了吗，所以不用现在抵扣
廖君老师
2023 08/31 21:09
您好，比这个更早，收到这个材料时拿到发票就抵扣了
84784961
2023 09/01 06:52
什么叫收到材料就抵扣，这个材料是自己做的还是外购的，他也没有明说，有点搞不懂
廖君老师
2023 09/01 06:53
您好，材料是外购的，收到材料时供应商给专用发票，这个月申报就可以抵扣了
84784961
2023 09/01 07:02
辛苦老师，这么早还给我解答，辛苦啦祝你工作顺利~
廖君老师
2023 09/01 07:07
亲爱的，您太客气了，祝您高分通过考试！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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