乱选的一个，这个具体是怎样做的呢_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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乱选的一个，这个具体是怎样做的呢

84785009| 提问时间：2023 08/31 21:57

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丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

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您好！老师正在看题目

2023 08/31 22:12

丁小丁老师

2023 08/31 22:17

您好！2017年初，计税依据＝2000-100=1900，账面价值是2100，账面价值＞计税依据，形成递延所得税负债＝200*25%=50，b正确 2021.12.31账面价值1980，计税依据＝1900-100=1800，账面价值还是＞计税依据，差额180，相对于之前的200，差额减少了20，所以要转回递延所得税资产＝20*25%=5