免费问答

小天老师，应该是我不好意思，耽误你休息的时间了 应付职工薪酬这个科目，因为之前会计漏了几个发工资的分录，所以应付职工薪酬是贷方挂了20多万。按道理，如果账没漏，应该是借方多了半年个人社保的金额，对吧老师。 反正我利用其他应付款～张伟这个科目，把应付职工薪酬调平了

至于调平的依据合不合理我也管不了那么多了。

艳艳好，没事儿，想到问题只管@小天老师，我看到就是第一时间回复的。 如果账没漏，应该是借方多了半年个人社保的金额，是的呢 利用其他应付款～张伟这个科目，把应付职工薪酬调平，咱俩这么默契啊，我也想用这个方法处理

也就是说，我把应付职工薪酬这个不平的账转嫁到其他应付～张伟里面去了。

艳艳好，是的呢，调账把以前乱的搞不清都用 其他应付～张伟 来调整

小天老师，我还有个问题想请教您。就是由于工资的账这一块是乱的，所以关于工资账怎么做，我现在还是云里雾里，再加上我们社保是8月交8月，工资又是8月发7月。而个税系统也是9月报8月个税，8月发的又是7月工资。这错综复杂的交错，让我乱了阵脚。我应该怎么更好的去理清我的思路和做好我的账呢？ 比如今天，老板给了我8月支付7月工资的流水，那我应该就要依据老板给的这个流水来在9月申报8月个税（7月工资）对吧？

艳艳好，社保交当月，工资发上月，申报在下月，都是这样的时间的，不会乱的。一会我把3个分录写在下面。 今天，老板给了我8月支付7月工资的流水，不对，7月工资不是在8月支付了么 社保交当月 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  627.4  其他应收款-公积金 124   应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   1752+124+627.4 工资发上月计提 （计提工资）借：管理费用-工资  6000          贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+7.46       贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46 （实发工资申报个税）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14   其他应收款-个税  7.46    贷：银行存款  5241.14  +7.46 您看，上面 所有应付，其他应收 都平的

就是今天9月1号老板给我打印出了8月的银行流水，8月支付给员工的工资，是员工7月份的工资。对吧，是这个逻辑吧老师

艳艳好，是的，8月支付7月工资，我们也是这样的