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佳佳公司十月份上交，九月份未交增值税两万元，十月末上交，当月应交增值税五万元，上有一万元应交增值税未交。怎么做会计分录？
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同学你好
借应交税费
贷银行存款
2023 09/01 15:35
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当月上交上月应交未交增值税
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老师，九月份，未交增值税是9985.84，十月份扣了7555.36的增值税，这个是怎么来的？
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九月份应交税费总账借方、贷方发生额？九月应交税费贷方余额？九月份应交税费——应交增值税借方、贷方发生额？九月末应交税费——应交增值税余额和贷方余额？九月份应交税费——未交增值税借方、贷方发生额？九月末应交税费——未交增值税余额和贷方余额？
九月份应交税费——企业所得税借方、贷方发生额？九月末应交税费——企业所得税借方、贷方余额？计算过程
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老师，我刚从代账公司手里把账接过来，
九月末结转税金，
借，应交税费，应交增值税，销项税11504.42
贷：应交税费，应交增值税，进项税1518.58
应交税费，应交增值税，未交增值税9985.84
计提税金及附加，借：税金及附加，城建税188.88
贷：应交税费，城建税188.88
十月交了增值税7555.36，城建税188.88
怎么处理？
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一般纳税人增值税做账分录：
购进商品
借：库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
销售收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
当月应交未交增值税税额
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
当月上交上月应交未交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
这样做的话，那上交后应交税费-未交增值税这个账户是平的了，那应交税费-应交增值税(进项税额)、 应交税费-应交增值税(销项税额)、应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。这三个科目永远也平不了啊，永远挂那儿吗？
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