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问题已解决
公司有1份荒山承包合同开头写的乙方是公司原法人代表的名字，末尾乙方也是这个人的名字并加盖了公司的公章，交出去的承包费公司做成管理费了，后来股权转让了法人代表也更换了但因该合同未到期所以未重新签订新合同，问该合同的承包费应该算公司的成本吗？
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同学，你好
算公司成本
2023 09/01 18:15
84785040 
2023 09/01 21:13
但是因为支出的这个荒山承包费老板从来没有交回来相关的任何收益 ，所以前几年就把这个支出的荒山承包费做成了老板与出租方个人的往来账，现在如果按老师说的进成本的话应该怎么调账呢 ？
小菲老师 
2023 09/01 21:24
同学，你好
有公司抬头的发票吗
84785040
2023 09/01 22:09
没有发票只有一张行政收据，收据抬头是公司名称，摘要栏写着ⅹⅹ(老板名字)荒山承包费
84785040
2023 09/01 22:10
出租方是政府林草局
小菲老师
2023 09/01 22:14
同学，你好
你入成本，以后也不能税前扣除，需要纳税调增
84785040
2023 09/01 22:18
我今年直接做分录把前几年做成往来的总金额调为成本费用不可以吗？
小菲老师
2023 09/02 01:46
同学，你好
可以调，做到以前年度损益调整
84785040
2023 09/02 11:02
我们是小企业会计制度 没有以前年度损益调整这个科目 ，我应该做怎样的调整分录呢 ？
小菲老师
2023 09/02 11:03
同学你好
那直接用本年利润
84785040
2023 09/02 11:42
以前年度付款时是:借其他应付款 贷银行存款，跟老板收来承包费时借现金贷其他应付款，现在调账要把以上错账做成管理费用怎样做分录？
小菲老师
2023 09/02 11:44
同学，你好
你有2个分录，你看看你是哪个做错了？
84785040
2023 09/02 11:56
以前做成往来账就有两个分录就是说这个以前的往来账已经平账了但是做错了 ，第1个分录不应该做成往来账而应该进入当年的费用，第2个分录老板交来的钱就作为借入流动资金入账 ，现在怎么做调账分录更正呢？
小菲老师
2023 09/02 11:57
同学，你好
借：本年利润
贷：其他应付款
第2个不用改
84785040
2023 09/02 12:16
是进本年利润不是进利润分配-未分配利润？老师这样的分录是调成进今年损益对吗？
小菲老师
2023 09/02 12:18
同学，你好
利润分配-未分配利润
84785040
2023 09/02 13:25
到底是哪个，老师能完整说一下吗？
小菲老师
2023 09/02 13:27
同学，你好
借：利润分配-未分配利润
贷：其他应付款
84785040
2023 09/02 14:16
这样的话，到汇算时利润分配-未分配利润与上年数不一致怎么办？
小菲老师
2023 09/02 14:16
同学，你好
你是调整以前年度损益，所以不一致
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