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问题已解决
您好老师，这个题有点不明白， 借：以前年度损益调整——所得税费用 140 贷：应交税费——应交所得税 [（800-240）×25% ] 140 这个是无形资产没有提摊销形成的差异，摊销计入管理费用，可以在税前扣除，那不是所得税的减少吗？借:应交税费——应交所得税240*25% 贷:以前年度损益调整——所得税费用240*25%吗？
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如果税法允许摊销，而会计处理尚未摊销，因而补提这个摊销费用，那么确实如您所述，应当冲减部分所得税才对。
2023 09/02 00:17
84784951 
2023 09/02 07:36
资料2.
那解析，所得税费用在借方，
应交税费——在贷方，是不是表示增加呀
岳老师 
2023 09/02 10:04
同学好。这个题我看出来了。应当摊销240万，但是企业已经确认了800万费用，这样相当于多摊了。所以要就多摊的560万进行补税。
84784951
2023 09/02 11:36
明白了，老师，谢谢您
岳老师
2023 09/02 11:38
不客气，祝您学习进步。
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