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宾馆住宿和餐厅分部门分账核算，餐厅转过来的宾馆住宿人员免费早餐券怎么做账？可以做借主营业务成本_宾馆贷主营业务收入_餐厅 应交税费_销项税 吗
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这个不对，你的主营业务成本大于收入了。借销售费用，贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本
贷原材料，
要不你的材料费怎么结转出去？
2023 09/03 10:22
84785010 
2023 09/03 10:23
材料费买来的时候一次性计入餐厅成本了
84785010
2023 09/03 10:24
我记的成本是宾馆的成本，不是餐厅的成本，不行吗
郭老师 
2023 09/03 10:25
宾馆的这个需要支付吗？
郭老师
2023 09/03 10:25
关键是你的成本大于了收入，不合理
84785010
2023 09/03 10:26
宾馆这个不需要支付，就是住宿的免费早餐券
84785010
2023 09/03 10:26
也没有材料需要结转
84785010
2023 09/03 10:27
怎么做合适
郭老师
2023 09/03 10:30
借销售费用，贷主营业务收入、应交税费
没有成本，如果你想要做的话，借主营业务成本贷营业外收入。
84785010
2023 09/03 10:33
销售费用明细科目设什么合适
郭老师
2023 09/03 10:35
二级科目里可以写赠送
84785010
2023 09/03 10:36
如果宾馆支付现金给餐厅呢
郭老师
2023 09/03 10:38
那就把结转成本的那个，借主营业务成本贷库存现金。
84785010
2023 09/03 10:40
如果宾馆支付现金给餐厅的话。借主营业务成本 宾馆 贷库存现金
借库存现金 贷 收入 销项税
84785010
2023 09/03 10:41
如果宾馆不支付现金给餐厅，就借销售费用 贷收入 销项税 一笔就可以了是吗
84785010
2023 09/03 10:43
那这两种方式哪种省税
郭老师
2023 09/03 10:44
对的，是的，第一种省税，第二种，因为你只有收入，没有成本。
84785010
2023 09/03 10:48
但是第二种不是有费用吗，算所得税的时候不是也能扣除吗
郭老师
2023 09/03 10:51
你第一种这个库存现金你不是免费赠送的吗？包含在里面了，你把这个库存现金借方的那个改成销售费用。
郭老师
2023 09/03 10:51
你这个宾馆不是包含在住宿里了？
84785010
2023 09/03 10:57
是包含在住宿里
84785010
2023 09/03 10:59
老师我没听懂，第一种方式成本金额和第二种方式费用金额不是一样的吗，算所得税扣除的金额不也就是一样的吗
郭老师
2023 09/03 11:01
他第一种借销售费用
贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存现金，
第二种借销售费用贷主营业务收入应交税费，
他没有成本，我的意思是你没有支付给餐厅。
84785010
2023 09/03 14:36
老师，这两种方式是站在宾馆做账角度的账务处理，现在是宾馆和餐厅是在同一家公司报税，只是分部门核算的，然后餐厅转给我一部分宾馆住宿人员消耗的免费早餐券，这些早餐券我怎么做账合适
郭老师
2023 09/03 14:38
你好，需要支付不支付，你们方便支付吗？如果不方便的话，你就选择第二种就可以了。
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