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投资性房地产 成本模式 转为 公允模式 贷方差额计 留存收益 如果是借方差额 应该记什么？
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你好，学员，借方金额也是计入留存收益的
2023 09/03 12:54
84785032 
2023 09/03 12:57
那要分 盈余公积和利润分配_未分配利润吗
冉老师 
2023 09/03 13:01
如果题目直接说明盈余公积的比例10%，这个一定要分开的
如果题目没有明确说明的，可以不用分的
84785032
2023 09/03 13:20
投房原值1000，折旧100，公允800，成本模式改公允模式。按10%提盈余公积。分录咋写？
冉老师
2023 09/03 13:21
借投资性房地产（公允）800
投资性房地产累计折旧100
盈余公积10
未分配利润90
贷投资性房地产成本1000
84785032
2023 09/03 13:22
之前的盈余公积50，未分配利润200。所得税25%
84785032
2023 09/03 13:28
加上所得税，是确认递延所得税资产吗？100*25%=25
借:递延所得税资产25
贷:盈余公积2.5
利润分配_未分配利润22.5
冉老师
2023 09/03 13:29
如果有递延的话，要考虑递延的
冉老师
2023 09/03 13:29
加上所得税，是确认递延所得税资产吗？100*25%=25
借:递延所得税资产25
贷:盈余公积2.5
利润分配_未分配利润22.5
题目说明税率，或者考虑递延的字眼的话，要考虑这个分录的
84785032
2023 09/03 13:30
还是，贷:所得税费用？
冉老师
2023 09/03 13:45
贷盈余公积，未分配利润
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