无形资产的账面价值= 1 000- 1 000/ 10×6/12=950（万元），计税基础= 1 000×175%-1 000×175%/10×6/12=1 662.5（万元）；产生可抵扣暂时性差异，金额=1 662.5-950=712.5（万元）。问：不形成递延所得税资产？_中级职称

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无形资产的账面价值= 1 000- 1 000/ 10×6/12=950（万元），计税基础= 1 000×175%-1 000×175%/10×6/12=1 662.5（万元）；产生可抵扣暂时性差异，金额=1 662.5-950=712.5（万元）。问：不形成递延所得税资产？

84784986| 提问时间：2023 09/03 14:20

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岳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师、注册税务师

您说的是加计扣除吧？这属于永久性差异，不形成递延所得税的。

2023 09/03 14:21

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