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老师，我们公司的毛利率乘以增值税税率是不是基本就是公司的税负率，我算了一下我们公司今年一月截止到上个月的税负率0.8%，我们是买卖焦炭的贸易公司，这个税负率有点低哦，我这个月又是进项大，进项也确实都是真实的，我在想，我全部勾选的话肯定就有留抵，这个月就不用交增值税了，但是税负率肯定更低了，我这个月用毛利率乘以增值税税率算出税负率，按照这个税负率缴纳增值税，这样是否正确
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实不相瞒呀，同学。增值税不是按“税负率”算的；反过来，税负率是按照增值税算的。
增值税=销项税额-进项税额
2023 09/03 17:12
84785043 
2023 09/03 17:42
嗯，我知道增值税的计算方法，我的意思是把增值税控制在正常的税负率范围内，这个公司是我七月份接手的，进项一直比较多，今年一月到现在就交过三次税，其他时候都是进项大于销项的，我这个月也是进项多，
84785043
2023 09/03 17:42
我在想税负率太低的话税局会不会找我们，所以我想这个月按照税负率少勾选点进项，由于我不知道我们买卖焦炭行业的税负率，我在网上听的有老师讲到毛利率乘以行业增值税税率，就等于税负率，我就是想的我能不能这样算出税负率，这个月按照算出来的税负率，计算出我应该勾选多少进项
岳老师 
2023 09/03 17:44
同学，我负责任地和您说：税负率是结果，不是税额计算前提。不能用税负率指标倒推税额，是按照税法规定计算税额，然后才有税负率。“税负率”只是税务机关征管参考。例如别的公司3%税负率，您公司0.5%，税务机关可能需要核实一下，但这是人家工作，也很正常，只要是依照税法计算得出即可。反之，即使税负率到达5%，虽然比3%都高，但依照税法计算税额应当还高，那还是不行。
84785043
2023 09/03 17:48
哦，好的，我主要看抖音里好多老师讲的用税负率倒推，还给的税负率参考值，所以我算了下我们公司的，税负率太低，我们老板比较谨慎，我也担心因为这个税负率的问题税局找我，所以想的请教下老师，那老师，我这个月进项还是大于销项，我仍然不交税，留抵一些对吗，进项和销项都是真实业务
岳老师
2023 09/03 17:52
您的理解完全正确。至于“抖音里好多老师讲的用税负率倒推”，我也不好说啥了。
84785043
2023 09/03 17:55
公司主要是进货的时候先付款，对方开发票过来，销售的时候，按照结算单部分结算，发票也是结算的那部分的，未结算的还没有开，结算时间也比较长，有些货物拉过去很久都没有结算也没有开发票，所以导致进项很多时候大于销项
84785043
2023 09/03 17:56
我觉得老师特别专业，我是个经验特别少的会计，我们老板人也好呢，我特别担心因为我专业能力不足造成他损失就麻烦了
岳老师
2023 09/03 17:56
如果没有进货，只是先付款。严格来讲，这算是预付款，还不能开发票的。
84785043
2023 09/03 18:08
进货了，我们是在A公司进货，找运输车队的车直接拉到B公司指定的地点，进货的时候要一次性支付货款给A，A基本到月底就把票全都开过来了，就是我们把货销售给B后，B按照月底的扎帐日的时候实际收到的货跟我们结算，但是也压了几车货一直没开发票，是因为他的上游给他没有结算也没开发票，所以他给我们也没开
岳老师
2023 09/03 18:11
这样和您说吧：
一、只要您确实进了货，取得专用发票，就可以抵扣。
二、只要您确实已经实现了销售，就要如实计提销项税额。
在以上两个原则下，您计算出的增值税就是正确的；不需要管所谓的“税负率”。
84785043
2023 09/03 18:24
好的，明白了，太谢谢老师了
岳老师
2023 09/03 18:25
不客气，祝您学习愉快，工作顺利。
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