免费问答

我感觉我这全是错的样，这课上了一节，很多都还没有明白

1、 借：银行存款 贷：主营业务收入20+10+3=33 贷：应交税费-应交增值税20*0.01+10*0.03+3*0.01=0.53 2、 季度销售额超过30万 不减免增值税 不需要结转 3 城建税0.53*0.07*0.5=0.01855 教育费附加0.3*0.03*0.5=0.00450.53*0.03*0.5=0.00795 地方教育费附加0.53*0.02*0.5=0.0053 借：税金及附加-城建税0.01855 借：税金及附加-教育费附加0.00795 借：税金及附加-地方教育费附加0.0053 贷：应交税费-城建税0.01855 贷：应交税费-教育费附加0.00795 贷：应交税费-地方教育费附加0.0053 4、 需要交税 专票3万填第二栏 33万填第一栏  应纳税额减征填减免税额23*0.02=0.46  还需要填写减免税明细表 无票收入不是3万吗 您33万哪里来的？ 无票收入也按照1%