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老师，平时应交所得税是正常计提的，但6月份弄了高新加计扣除，造成应交所得税有余额，这余额该如何会计处理？（22年也一样有贷方余额)
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你好，需要冲销多计提的所得税。
借；应交税费—企业所得税，贷：所得税费用（或 以前年度损益调整 ）
2023 09/04 08:56
84785044 
2023 09/04 09:02
那可以在7月份就冲销吗？还是12月？（ 因为10月份还有加计扣除）
邹老师 
2023 09/04 09:02
你好，在发现的时候冲销。
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