退第一季度的企税入哪个科目呢，入账时入的所得税费用_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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退第一季度的企税入哪个科目呢，入账时入的所得税费用

84785021| 提问时间：2023 09/04 11:32

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venus老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，同学，入账时就是原来分录红字

2023 09/04 11:35

84785021

2023 09/04 11:42

那退回多交的增值税和附加税也是直接原分录退回的金额红字吗

venus老师

2023 09/04 11:44

对的，同学，是这样的，附加税还要红字计提的附加的

84785021

2023 09/04 11:47

附加税还要红字计提的附加的？这个不是很理解呢

venus老师

2023 09/04 11:48

就是你当时不也做借税金及附加贷应交税费——应交附加税，现在要做一笔这个分录的红字

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