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老师，供应商已经注销了，但是账上还有一百多万发票未开回给我公司，这种情况要怎么处理账上的预付账款？
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同学，你哈
如果有确凿证据表明预付账款已经不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提坏账准备。
2023 09/04 11:52
84784950 
2023 09/04 11:57
不是 我账上的预付款是款已经付了，货也收到了，就是供应商没有给我们开票，我们没有办法确认材料成本做税前抵扣。那现在供应商已经注销了，我们要怎么做才能把这些预付款做税前抵扣
小菲老师 
2023 09/04 11:59
同学，你好
你之前分录发一下
84784950
2023 09/04 12:07
付供应商货款
借：预付账款
贷：银行存款
小菲老师
2023 09/04 12:12
同学，你好
收到货物
借：库存商品
贷：预付账款
但是结转成本，不能税前扣除
84784950
2023 09/04 14:04
但是这个业务是真实性的，只是供应商没有发票开给我们，对方已经注销了 要怎么出具证明给税局才能结转成本税前扣除
小菲老师
2023 09/04 14:17
同学，你好
扣除不了，因为你没有发票
84784950
2023 09/04 14:25
好的 谢谢
小菲老师
2023 09/04 14:33
不客气，祝工作顺利
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