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老师请问，在2022年企业算清缴工资做了调增，有一部分没在5月之前发完，因为有部分是在5月之前发放的，多计提的是在5月之后发放的那如果2023年做汇算清缴，职工薪酬的账载金额，税收金额，实际应该怎么写
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账载金额，2023年计提的税收金额，
税收金额2023账上计提的加上2022年纳税增那一部分，
实际金额和税收金额一样。
2023 09/04 13:54
84784991 
2023 09/04 13:59
可是都是在2022年计提的，因为5月之后发放的会计分录都是借借应付职工薪酬，贷银行存款
郭老师 
2023 09/04 14:01
纳税调减，这样的话，你的账载金额和税收金额不一致，不就出现了纳税调减吗？
郭老师
2023 09/04 14:01
如果填写一致了，不就纳税调减不了啦？
84784991
2023 09/04 14:10
那23年汇算清缴的金额是0吗，但是每个月都有申报工资，就是这些工资是在22年计提的，这种情况怎么处理
郭老师
2023 09/04 14:13
你好，不对，你填写的不对，怎么是的零。
郭老师
2023 09/04 14:14
账载金额是计提的实际金额，税收金额是你支付出去的呀。
84784991
2023 09/04 14:16
可是那是2022年计提的不是吗
郭老师
2023 09/04 14:23
你好，你不是还发了一部分吗？你看全了行吗？那这个税收金额不是你发下去的吗？
郭老师
2023 09/04 14:23
那也不能说是零申报吧，零是所有的都是填写零。
84784991
2023 09/04 14:38
好的谢谢老师
郭老师
2023 09/04 14:40
不用客气，工作愉快。
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