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固定资产总账原值少，固定资产卡片多了，是由于前任会计期初录入直接把固定资产的净值给录进去了，就没有录折旧的金额导致的，这个怎么调整成与卡片一直的原值呢？
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你好，可以一次性调整，做相反的分录或者红字凭证或者增加
2018 01/16 13:57
84785042 
2018 01/16 14:22
具体的分录讲一下吧
84785042
2018 01/16 14:23
还有老师，这个已经跨年度，不知道对所得税有没有影响
朱老师 
2018 01/16 14:33
你现在是少了金额还是多了金额？跨年了一般不好调整
84785042
2018 01/16 14:35
原值少了金额
朱老师
2018 01/16 14:37
那就调整增加固定资产原值 摘要清楚调整原因
84785042
2018 01/16 15:34
贷方计入哪个科目呢？
朱老师
2018 01/16 15:40
你好，你这个有没有跨期？
84785042
2018 01/16 16:42
就是跨期了
朱老师
2018 01/16 16:49
金额不大的就计入营业外收入吧 借：固定资产 贷：营业外收入
（其实应该计入到“以前年度损益调整”，但是计入到这个科目就需要变更未分配利润和盈余公积，及调整所得
84785042
2018 01/16 17:01
之前已经提折旧了，就是期初录入时没有录入折旧，是不是借：固定资产 贷：累计折旧
朱老师
2018 01/16 17:10
这样也可以，你摘要要写清楚
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