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老师，23年做汇算清缴，22年需要补缴的企业所得税是149元，然后忘记扣款滞纳金是2块，请问23年怎么补做这一笔分录？
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你好； 借以前年度损益调整 -营业外支出 ； 贷银行存款 ； 借利润分配 -未分配利润 贷以前年度损益调整
2023 09/04 16:36
84784997 
2023 09/04 16:40
好的谢谢老师，那如果22年第四季度的企业所得税我当年年底忘记计提了，然后23年打印税费回单才记得，那23年1月做账怎么补计提呢
meizi老师 
2023 09/04 16:48
你好； 你缴纳了 ； 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款； 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
84784997
2023 09/04 16:52
好的感谢老师，然后以前年度损益调整的贷方是需要用红字吗
meizi老师
2023 09/04 16:53
你好； 都是正数金额哈 ；
84784997
2023 09/04 17:02
老师，这里提示要录入借方负数呢，怎么回事
meizi老师
2023 09/04 17:08
这个是你系统设置了 余额方向； 所以会提示这个 ； 你做借方负数表示贷方哈
84784997
2023 09/04 17:10
哦哦知道嘞，感谢老师
meizi老师
2023 09/04 17:10
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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