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老师，这个题的思路是怎么做的？我看不懂答案是什么意思
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您好，多计管理费用利润总额少了100，净利润少了100*85%，这个净利润有10%和90%分别为盈余公积和未分配利润
2023 09/04 20:59
84784960 
2023 09/04 22:34
明白了，老师，增加两个百分点是啥意思啊？
廖君老师 
2023 09/04 22:36
亲爱的您好，这个具体的题能让我看一下么，因为有人说2个百分点我们理解的不一样，我想看具体的题来说
84784960
2023 09/04 23:04
老师，看看这个题，那个百分点我顺眼看了一下没在意，我想问这个题的20和30是不是营业外支出和减值？为啥这两个值需要加上？是税法不允许税前抵扣才加上的吗？那个折旧是税法允许才能减去是么？
84784960
2023 09/04 23:05
利润总额和应纳税所得额是一个意思吗？它们之间有什么不同呢？
廖君老师
2023 09/04 23:09
您好，1.利润总额和应纳税所得额不是一个意思，利润总额是按照会计准则计算的企业经营成果，是属于会计核算的范畴；而应纳税所得额是计算企业应缴纳企业所得税的计税依据，是税法的范畴
2.这个题的20和30 是减值和罚款，税法不认的，要加上来
84784960
2023 09/04 23:25
老师，利润总额乘以企业所得税税率等于净利润，应纳税所得额乘以企业所得税税率等于企业所得税费用吗
廖君老师
2023 09/04 23:26
您好，是的，是这么理解的
84784960
2023 09/05 08:57
我不理解这个题里的公允价值变动所形成可抵扣暂时性差异，它为什么不影响当期应纳税所得额？
廖君老师
2023 09/05 09:09
您好，当期应纳税所得额就是我们会计利润计算的所得税，简单的说，可抵扣暂时性差异就是本期应交纳税款，以后可以抵减的，本期按会计利润要交多少就交多少，如果是永久差异会影响当期应交所得税的。
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