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问题已解决
年底，一般要提取盈余公积，提取法定的和盈余的，以及分红。 但在实际工作中，提取盈余公积--法定的，是公司法规定，不需要原始凭证，这个在年底可以做分录。 那么提取任意的盈余公积和分红，是必须要有股东决议证明，才可以做账。这决议也不可能在年底最后一天签字确认吧，那么就是次年1月份的账了吧？ 我现在想知道的是，这个提取法定的盈余公积可不可以也放在次年1月份的账中，去提取？
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可以的，可以这么做的。
2023 09/05 00:46
84785006 
2023 09/05 00:53
那分红的部分，提取时，分录：
借：利润分配--应付利润 10000
贷：应付利润--刘成 10000
把款划到股东后，分录：
借：应付利润- 10000
贷：银行存款 10000
那对于分红这块，股东还得交20%的个人所得税，那么，代扣时，
借：应付利润 200
贷：应交税费---个人所得税 200
代缴时：
借：应交税费---个人所得税 200
贷：银行存款 200
完整的分录是这样做的吗
郭老师 
2023 09/05 06:53
你第一个分录就要包含20%的个税。第一个分录就改成10200
然后再做一个借利润分配未分配利润，
贷利润分配应付利润10200
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