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老师，因为公允价值所形成的差异，后有递延所得税资产或者是递延所得税负债，这个差异要不要记入应纳税所得额？递延所得税和递延所得税负债不影响企业所得税费用吗？
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你好，学员，如果是公允价值变动损益产生的，影响企业所得税的
如果是公允价值变动产生的其他综合收益引起的，不影响企业所得税
2023 09/05 09:00
84784960 
2023 09/05 09:26
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
84784960
2023 09/05 09:27
老师，在计算应交所得税时，应纳税所得额是在利润总额的基础上调增和调减得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
冉老师 
2023 09/05 09:32
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
调增的是可抵扣暂时性差异
冉老师
2023 09/05 09:32
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
调增的是可抵扣暂时性差异
84784960
2023 09/05 09:33
如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？
冉老师
2023 09/05 09:34
如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？
是的，学员，要调增调减的
84784960
2023 09/05 09:42
老师，这个题无形资产里会计和计税基础形成了可抵扣暂时性差异 5，那为什么不在应纳税所得额里面反应出来呢？
冉老师
2023 09/05 09:46
是自行研发差生的差异吗
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