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老师，请问下认证进项发票已经做了红冲，对方已开负数发票，那我这边之前结转的成本是不是也需要减少，分录怎么写
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借：原材料等 负数
贷：应交税费-增值税进项转出 正数
应付账款-负数
2023 09/05 09:06
84785000 
2023 09/05 09:08
老师，那之前结转的成本，要不要也要把成本减少呢
84785000
2023 09/05 09:11
月末又怎么结转进项和销项呢
家权老师 
2023 09/05 09:16
又没退货，为啥要冲成本呢?他们要重新开票不？
84785000
2023 09/05 09:24
要重新开票
84785000
2023 09/05 09:25
之前由于缺货所以要红冲进项重新开票的
家权老师
2023 09/05 09:28
重新开票不影响你的进货成本，除非金额有差异
84785000
2023 09/05 09:33
好的老师
84785000
2023 09/05 09:34
老师那月末进项和销项分录怎么写
家权老师
2023 09/05 09:42
重新收到发票正常做进项
84785000
2023 09/05 09:45
那这笔借：原材料等 负数 贷：应交税费-增值税进项转出 正数 应付账款-负数，进项转出月末不用结转了吗
家权老师
2023 09/05 09:50
如果当月就能收到新开的蓝字发票。就这么做，不用红冲
借:应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税进项转出
84785000
2023 09/05 09:58
老师，就是收到开具负数开具发票
分录借：原材料等 负数 贷：应交税费-增值税进项转出 正数 应付账款-负数
然后又收到当月开具蓝色发票
月末税额：借：应交税费~应交增值税~进项
贷：应交税费~应交税费~进项税额转出
没有退货所以不需要减少成本是吧
家权老师
2023 09/05 09:59
又收到当月开具蓝色发票
借：原材料等
应交税费~应交增值税~进项
贷： 应付账款
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