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老师 请问研发费用（费用化）如果享受加计扣除 比如金额100万 这个金额先合并在管理费用 填写期间明细表 再填写加计扣除优惠明细表吗？
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您好，同学，请稍等下
2023 09/05 10:01
向阳老师 
2023 09/05 10:03
你好，他是研发支出费用化的，才加计扣除月末这个费用话，需要结转到管理费用里面去。他是这个道理，然后你在填写企业所得税申报表的时候，再填写加期扣除。
84785023 
2023 09/05 12:03
老师 费用化的研发费用 结转到管理费用中，那么所得税汇算申报表中，期间费用表我需要填写研发费用100万。如果不享受加计扣除，就不需要去填优惠表的吧？
向阳老师
2023 09/05 12:17
对的，是的，但是很有可能你税务局会要求你们写说明。
84785023
2023 09/05 12:18
老师这个说明怎么写啊
向阳老师
2023 09/05 12:31
就是写一下你们什么原因放弃了加加扣除
84785023
2023 09/05 12:32
老师 那如果享受加计扣除的话 是不是期间费用明细表中研发费用要填100万 还要再填优惠明细表中100万呢？
向阳老师
2023 09/05 12:47
对的，是的，是这么做的。
84785023
2023 09/05 12:48
老师 享受加计扣除的意思就是 费用要填 优惠表也要填。就是减两次费用的意思 对吧
向阳老师
2023 09/05 12:51
您好，同学，是这个意思的
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