00:10:00
问题已解决
老师，你光看第一段为什么递延所得税资产和负债还得除以15%呢？他税率是变动了，为什么还得除呢？ 直接当期发生的加加减减，这个30和75不对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是需要还原暂时性差异金额，根据暂时性差异金额进行调整
2023 09/05 11:17
84785031 
2023 09/05 11:18
怎么还得还原这递延所得税资产和负债？怎么还是税后的吗？
小林老师 
2023 09/05 11:19
递延所得税资产/负债是暂时性差异金额*预期转回时企业所得税税率，
84785031
2023 09/05 11:22
不行看不懂啊老师 没理解 大白话
小林老师
2023 09/05 11:23
不好意思，递延所得税资产/负债=暂时性差异金额*预期转回时企业所得税税率，这个您理解？
84785031
2023 09/05 11:26
×预期转回的所得税税率 还是÷
小林老师
2023 09/05 11:38
您好，是*不是/，递延所得税资产/负债=暂时性差异金额*预期转回时企业所得税税率
84785031
2023 09/05 12:26
递延所得税资产或者是负债除以题目上的15%，他还原的数是暂时性差异的金额吗？
小林老师
2023 09/05 13:16
是的，您的理解非常正确
阅读 178
描述你的问题，直接向老师提问
33
意见反馈
