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问题已解决
老师，您好， 我想问下计提的6-7月社保：我是这样计提的：借管理费用-社保 贷其他应收款 垫付社保：其他应收款-社保 贷银行存款 还款社保 银行存款 贷其他应收款 这样可以吗
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您好
请问单位部分还是个人部分？单位部分应该通过应付职工薪酬科目计提
个人部分包含在工资里面
2023 09/05 13:38
84785041 
2023 09/05 13:43
老师，他这个社保是单位全部给交的，后面的话他自己还款过来的
84785041
2023 09/05 13:43
我知道您说的按照常规来走是这样的，我这个是三步法，走的可正确
84785041
2023 09/05 13:44
其实是第一步计提，第二步给他垫付 第三步是个人把社保款全部还过来的
bamboo老师 
2023 09/05 13:45
意思是单位跟个人部分都是个人承担 对么？
84785041
2023 09/05 13:47
没错，最后都是个人承担的
bamboo老师
2023 09/05 13:54
上交的时候
借：其他应收款-社保费
贷：银行存款
收回的时候
借：银行存款
贷：其他应收款-社保费
这样写分录就可以了
84785041
2023 09/05 13:56
这个人是我们的股东，前面他有欠公司的款，所以我做的是上面的分录，这个是前面公司先给垫付的，后面 他还款过来的
这个得挂到他个人身上的
bamboo老师
2023 09/05 14:02
那您挂其他应收款的时候 后面二级科目写股东名字就可以了
84785041
2023 09/05 14:03
那就是我上面那分录是正确的对吗
bamboo老师
2023 09/05 14:05
您计提了 其他应收款科目多了个贷方 三笔分录里面都有
个人全额承担 不应该计提的
就我写的两笔分录就可以了
84785041
2023 09/05 14:16
那您的意思是如果都是个人承担就不需要计提了
bamboo老师
2023 09/05 14:22
对的 因为公司不承担 所以不需要计提
84785041
2023 09/05 14:35
好的，老师.如果是员工的话就得需要计提了哈，我前面是老会计给我说的，直接是缴纳，就没有计提过，因为是直接扣掉保险就是剩下的钱，比如说:6月份扣掉保险是5000元钱，直接缴纳保险，工资也没有其他应付款-社保这一项
bamboo老师
2023 09/05 14:36
如果是单位承担单位部分 就应该计提
个人的部分包含在工资里面一起计提
84785041
2023 09/05 14:45
我做的工资表就是比如说保险1710.6元， 公司全部给承担了，剩余工资4000元，这样呢？是不是就不用计提了呢
bamboo老师
2023 09/05 14:46
工资就不要计提个人社保金额了
但是单位部分还是需要计提
84785041
2023 09/05 14:50
好的，老师
bamboo老师
2023 09/05 14:52
嗯嗯 欢迎有疑问继续提问哈
84785041
2023 09/05 14:58
就是等于直接计提 管理费用-社保 1710.6应付职工薪酬-社保1710.6 发放工资的时候也不需要扣除了对吗
84785041
2023 09/05 15:16
老师，您怎么看
bamboo老师
2023 09/05 15:19
个人的部分单位承担了不能企业所得税前扣除 要计入营业外支出
单位部分就上面那样计提可以的
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