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第三小题中的债务担保，为什么账面和计税都是一样的，没有差异，题目说不允许在计算应纳税所得额时扣除，属于营业外支出，计税不应该是0吗
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你好，很高兴为你解答
债务担保不允许税前扣除所以就是一样的
如果允许扣除就产生差异了
2023 09/05 15:30
84784959 
2023 09/05 15:36
为什么呢？是因为科目中不涉及损溢呢
84784959
2023 09/05 15:48
第2小题中答案包括了400但是是加400，如果都是400不产生差异呀，为什么第二小题中计算又有400而是是➕400
赵海龙老师 
2023 09/05 15:49
负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
未来可以扣除的金额是0，所以和账面就一样了
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