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那上月咋计算计提呢

企业所得税的查账征税的根据利润来交，年累计的利润总额减弥补亏损）*以5% 增值税如果是一般纳税人销项税额减进项税额 附加税等于缴纳的增值税*12%小型微利企业减半 个人所得税是工资的，可以参考这个 本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额 累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。 其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。 借所得税费用 贷应交交税费、企业所得税， 借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借税金及附加，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加， 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资。