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老师，发放8月工资时少扣了1名员工医保的个人部分100元（其他所有人员个人社保部分已从工资表扣除），随后缴纳社保费时100元由公司垫付了，计划在发放9月工资时补扣回来，请问本月及下月的会计分录
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当时垫付的是其他应收款吗？如果是的话，借应付职工薪酬工资贷其他应收款100。
2023 09/06 09:51
84784973 
2023 09/06 09:52
这是9月收回垫付款的会计分录吗，请问8月发生垫付时工资及社保的分录分别如何做呀
郭老师 
2023 09/06 09:58
是
借应付职工薪酬、社保，
其他应收款，个人负担的社保，
贷银行存款，
这个其他应收款里面包含着这个多的100。
84784973
2023 09/06 10:17
老师，可能我没描述清楚，因为其他人员是正常扣缴的，我具体想问少扣的100在发工资时如何处理，麻烦帮忙看下，谢谢了
郭老师
2023 09/06 10:21
对的，是的，是这么做的。
郭老师
2023 09/06 10:21
你描述清楚了，我看懂了，你没看懂的吗？
84784973
2023 09/06 10:23
我就是没看懂，发工资时账务不平，有100的差额如何处理
郭老师
2023 09/06 10:25
假设工资是6000。借应付职工薪酬工资6000，贷其他应付款4700，其他应收款100，银行存款6000减4800，还有具体在哪里，有问题吗？
84784973
2023 09/06 10:34
有的，其他应收款发工资时在贷方100，缴社保是在借方100，现在已经平了，但9月还需要收回的呀，是不是哪里出了问题
84784973
2023 09/06 10:38
而且其他应收款是资产类科目，发工资时新增，不应该是在借方吗
郭老师
2023 09/06 10:41
九月份收回，发工资的时候不就收回吗？你还想怎么收回呀？
郭老师
2023 09/06 10:41
你给他少发下去100，不就是证明收回来啦。
84784973
2023 09/06 10:42
其他应收款发工资时在贷方100，缴社保是在借方100，现在已经平了
84784973
2023 09/06 10:42
我想问的是这个哪里出错啦
郭老师
2023 09/06 10:48
你好，这种评论的不对吗？
郭老师
2023 09/06 10:48
这种评论的不对吗？如果你反应不过来的话，你发工资的时候正常发给人家吧，然后再让他把钱给你，借库存现金代替他应收款，这个可以吧？
郭老师
2023 09/06 10:48
借库存现金
贷其他应收款，这个可以吧，这个能理解吧。
84784973
2023 09/06 10:54
老师，我清楚的逻辑关系的，意思是应该在9月工资里收回其他应收款，但刚刚的分录在8月工资里贷方就已经收回了，这样没问题？
郭老师
2023 09/06 10:56
你好，提前收回来没有问题，可以的，你想在几月份收回就在几月份收回，只要能收回就行。
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