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生产企业有出口，然后有做免抵退。在申报增值税还需要关注税负率吗
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您好，这种的话就不需要的了
2023 09/06 15:16
84784949 
2023 09/06 15:30
是不是认证抵扣时，进项大于销项，就会形成留抵税额。然后这个留抵如果小于免抵退税额。那么应退税额就是期末留抵税额
小锁老师 
2023 09/06 15:40
嗯对，是这意思的哈，对
84784949
2023 09/06 15:47
当期应纳税额=当期内销税额-当期进销+不得抵扣-上期留抵 。老师假如我这个月销项税额100-进项税额180=-80 然后我免抵退税额算出来是130 那么我应退税额就是 80
84784949
2023 09/06 15:48
上期留抵是怎么形成来的呢
小锁老师
2023 09/06 15:51
上期留底税额？那不是上期的进项大于销项的金额吗
84784949
2023 09/06 16:04
当期应纳税额=当期内销税额-当期进销+不得抵扣-上期留抵 。老师假如我这个月销项税额100-进项税额180=-80 然后我免抵退税额算出来是130 那么我应退税额就是 80 。 我下期申报免抵退的时候 ，那这个80还要作为上期留抵？
小锁老师
2023 09/06 16:11
嗯对，这个是需要作为的
84784949
2023 09/06 16:15
谢谢老师
小锁老师
2023 09/06 16:17
不客气的，祝您开心
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