问题已解决

老师您好,企业为查账征收,发现22年没有按对应配比结转成本,导致成本多结转,这项成本票应该有一部分23年结转,怎么处理?但是是真实发生的有发票,只是22年多结转,对应项目不一致。

84784959| 提问时间:2023 09/06 15:48
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
现在把结转成本这个分录补上就行了。
2023 09/06 15:51
84784959
2023 09/06 15:52
老师是22年多结转的,不是少结转
玲老师
2023 09/06 15:53
一样处理,把多结转的红冲了,然后调整所得税。
84784959
2023 09/06 15:53
就是比如ABC三个项目,22年只收了AB项目的收入,但是计ABC三个项目的成本。22年C项目的才计收入。
84784959
2023 09/06 15:54
那我调整的所得税应该22年交,我23年交 会不会罚款啊?
玲老师
2023 09/06 15:57
少交了税款会有滞纳金,罚款看税务局。
84784959
2023 09/06 15:58
那老师 我22年已经做了税审报告,也没查出问题,我这个确定也是需要调整吗?
84784959
2023 09/06 16:00
但是我这个是真实发生的 确实有合同也有成本票
玲老师
2023 09/06 16:16
但是您现在不是已经确认您多结转成本了吗?要是确认多转钱结转成本更正申报就是正确的。
84784959
2023 09/06 16:31
老师 ,就是当期c项目当期没有收入,但是当期确实付了成本,也转了成本,这样也叫多结转?但是我收入下月就回来了
玲老师
2023 09/06 16:32
收入成本配比的原则。确认收入的同时结转成本。 要是没有收入,咱们成本就不结转到主营业务成本。
玲老师
2023 09/06 16:33
要是全年总的数结转,没有多结转就行。只是少差一个月,问题不大。
84784959
2023 09/06 16:41
那老师 ,我明白 谢谢老师 我屡屡全年的 现在企业的问题是 ,不开票不给钱 所以收入都是提前开票,开了就得计入收入,成本票是付了款给发票,这就有个时间问题,可能我1月份开的收入票,3月份才回成本票,导致1月没有进项,所以就用手里现有项目的
玲老师
2023 09/06 16:58
成本在实际发生了,只是没有回来发票咱可以暂估。
84784959
2023 09/06 21:50
那可以这种情况 有时候会导致没有进项 怎么处理?
玲老师
2023 09/07 07:33
没有进项,只能按照肖项来交增值税了。 然后所得税就是没有取得发票,实际发生成本可以暂估,最晚汇算清缴前回来发票就可以。
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