00:10:00
问题已解决
老师。个人部分的公积金也是公司交的。没有从个人那里扣款，这个人离职了，怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，个人离职了，是扣了个人应当负担的金额吗？
2023 09/06 15:58
84784948 
2023 09/06 16:00
是的。正常不是第二个月从他工资里扣么。但是他离职了，这个钱就是公司承担了
邹老师 
2023 09/06 16:01
你好，他离职了，这个钱就是公司承担了，需要把这部分计入 营业外支出 科目核算
84784948
2023 09/06 16:04
老师。那就是借营业外支出，贷其他应收款，对吧老师
邹老师
2023 09/06 16:06
你好，他离职了，这个钱就是公司承担了，需要把这部分计入 营业外支出 科目核算
借：营业外支出（本来应当由个人负担的部分），贷：银行存款
84784948
2023 09/06 16:07
老师。这个之前会计做的。是借其他应收款贷银行存款，已经交完钱了。现在是第二个月了
邹老师
2023 09/06 16:08
是针对这个回复，有什么疑问吗
84784948
2023 09/06 16:10
老师那个贷银行存款我不理解，因为是上个月已经交完的钱了，这个做分录，
邹老师
2023 09/06 16:11
你好，他离职了，这个钱就是公司承担了，需要把这部分计入 营业外支出 科目核算
借：营业外支出（本来应当由个人负担的部分），贷：银行存款
交钱的时候，这部分就应当计入这个科目，而不是 其他应收款（因为根本无法收回）
84784948
2023 09/06 16:16
老师。交钱的时候他还没有离职怎是计划从他工资里扣的，交钱的时候借管理费用公积金其他应收款个人部分公基金，贷银行存款
邹老师
2023 09/06 16:19
你好，那现在 在之前基础上，调整分录是
借：营业外支出，贷：其他应收款
阅读 221
描述你的问题，直接向老师提问
334
意见反馈
