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老师，8月份公司出售了公车，收到20万元，但我还没有开票，请问收到款项怎么做分录？
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖
借：银行存款200000
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
2023 09/06 17:06
84785005 
2023 09/06 17:19
我们公司是一般纳税人
84785005
2023 09/06 17:21
销项税额按6%计的吧，但是我们公司收到钱了，还没有给买车的人开票，没有开票的话我能先做预付吗，9月开票了再计提销项税额
家权老师 
2023 09/06 17:23
销项税是按13%，没有抵扣进项的按3%
84785005
2023 09/07 10:38
抵扣进项，是指当初买车的进项吗？
家权老师
2023 09/07 10:40
是的，就是那个意思
84785005
2023 09/07 10:45
我8月份收到钱，但当月没有开票，这款项可以等到9月份开票了，在9月申报纳税吗？
84785005
2023 09/07 10:46
清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款200000 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
家权老师
2023 09/07 10:46
不可以的，当月就要申报增值税
84785005
2023 09/07 10:47
我8月按这个分录入账，9月我再申报这部分的税
84785005
2023 09/07 10:48
但是8月份没有开票，我增值税系统也不会带出来这部分的税款呀
84785005
2023 09/07 10:48
如果我8月申报了，交税了。那我9月开票，不是又重复再交一次税吗
家权老师
2023 09/07 10:53
你可以8月做预收款，9月再申报
84785005
2023 09/07 10:57
明白了，谢谢老师
家权老师
2023 09/07 11:00
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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