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收到未来三个月的房租租金专用发票，没有付款，需要每个月摊销成本，请问怎么做账？
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借主营业务成本，贷应付账款。
2023 09/06 17:36
84785011 
2023 09/06 17:36
这个成本需要每个月摊销，老师
郭老师 
2023 09/06 17:38
是的，上面是一个月的金额。你需要抵扣的话，借主营业务成本，应交税费，应交增值税进项，贷应付账款。
84785011
2023 09/06 17:39
请问怎么处理呢？
郭老师
2023 09/06 17:39
你好，具体的什么怎么处理？
84785011
2023 09/06 17:40
这个是三个月的金额，这个金额需要摊销在每个月，这样做的话，就是把整个月计入了这个月了哦
郭老师
2023 09/06 17:42
你好，一个月1000，假设不考虑增值税，借主营业务成本，1000贷应付账款，他发票给你开3000。
84785011
2023 09/06 17:45
对啊 成本1000，应付3000，发票开3000，又怎么账务处理？不平啊
郭老师
2023 09/06 17:50
哦，你每个月做一千
做3个月不就一致了。
郭老师
2023 09/06 17:50
相当于是发票提前开给你了，你没有付款不用做。
84785011
2023 09/07 09:13
老师，还是不太明白。借主营业务成本1000，贷应付账款100，我收到的这3000的专票咋弄呢？还要记进项的，要抵扣
郭老师
2023 09/07 09:18
借管理费用3000/1.09/3
应交税费、应交增值税进项发票上面的税额，
贷应付账款或者是其他应付款
能看懂吧，然后第二个月借管理费用
贷其他应付款3000/1.09/3
郭老师
2023 09/07 09:19
假设对方给你开的是9%的税率的。
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