00:10:00
问题已解决
老师：请教一下，抵消递延所得税、第1年处理固定资产账面价值85万元、100-15万了账面折旧是 100-100/5*8/12是这样吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是的哦嗯嗯额
2023 09/06 18:04
阅读 261 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 261
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
长期应付款-未确认融资费用递延所得税计提问题
按账面价值-计税基础（账面价值-未来可抵扣）
假设长期应付款-未确认融资费用期末账面价值是-100，那按账面价值-计税基础（账面价值-未来可抵扣）=-100-（-100-100）=-100-（-200）=100，形成可抵扣
但是看回去，他是逐期结转，初始确认也没有影响损益，好像也不用确认递延所得税吧？
766 -
老师 固定资产原值是100 折旧20 减值准备是5 那么账面余额是100 账面净值是100-20=80 账面价值是100-20-5=75 是这个意思吗？
471
-
这个被替换部分的原值为100万元，而入账价值是要将被替换部分的账面价值扣除。固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备 这个题我还是不明白为什么要100*（1-500/1000）=50万
1588
-
第一年（2015年）：
账面价值 = 购买成本 - 累计计提的折旧 = 8000万元 - (4000万元/5) = 7200万元
计税基础 = 账面价值 × (1 - 所得税税率) = 7200万元 × (1 - 25%) = 5640万元
递延所得税资产变化 = (账面价值 - (购买成本 - 无残值)) × 所得税税率 = (7200万元 - (8000万元 - 无残值)) × 25% = -156.25万元
第二年（2016年）：
账面价值 = 上一年剩余的账面价值 + 新的一年计提的累计计提的折旧 = (7200万元 + (-397.79
继续
) + (4000万元/5) = 7233.21万元
计税基础 = 账面价值 × (1 - 所得税税率) = 7233.21万元 × (1 - 25%) = 5640.34万元
递延所得税资产变化 = (账面价值 - (购买成本 - 无残
733
-
这道题为什么被替换部分的账面价值是这样计算的啊，100-500/1000*100，这是什么意思呢
537
最新回答
查看更多- 我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决 昨天
- 老师，您好。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资 昨天
- 老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
- CPA广告投放的原理是什么？ 7天前
- 契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
