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问题已解决
公司之间的借款往来，之前的做成了预收预付账款，但是实际应该是其他应付款这些，我现在该怎么改
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你好，冲减预收预付账款，调整计入其他应付款
2023 09/07 00:12
84785045 
2023 09/07 00:16
报表差了5个月，中途没做账。目前就看到之前做错的科目。我现在可以按着自己的思维重新做其他应付应收款吗？这个时候有些会出现赤字
84785045
2023 09/07 00:17
可以说说冲减的分录吗？在后期遇到的时候可以边做边改吗？这方面的思路不是很明确
陈橙老师 
2023 09/07 00:18
往来款负数也很正常的，要冲减再调整至正确的科目就可以了。不冲减的原来的科目一直挂账
84785045
2023 09/07 00:19
冲减的分录怎么做呀
陈橙老师
2023 09/07 00:25
直接红字冲减，比如当时你们挂借：预付账款100贷：银行存款
更正分录为 借：预付账款-100 借：其他应付款100
84785045
2023 09/07 00:30
这个只能在原来已经做了的上去冲减吗？如果在现在做其他应付款这个金额有点大，之前也产生了预付账款。个可以做一起吗？怎么做？
陈橙老师
2023 09/07 00:41
对啊，你不冲减，原来挂账就一直挂在那里。你原来记账是哪个科目就冲减哪个科目，再将冲减的金额计入其他应付款
84785045
2023 09/07 07:22
是这个意思的今天发生借往来200，之前预付账款有100，我的分录可以做成借：银行存款200 贷 预付账款 100其他应付款100？负数咋表示啊？
陈橙老师
2023 09/07 09:24
如果你是用电子财务软件比如用友、金蝶之类的，你可以把正常分录录进去，然后鼠标点击你想变负数的数字，再按一个数字盘的减号“-”
84785045
2023 09/07 09:36
那这个分录有没有错
陈橙老师
2023 09/07 09:44
如果你之前把关联方转给你们的100万做了如下分录
借：银行存款100
贷：预收账款100
本期又新增了100万关联方往来款，现在调整分录如下
借：银行存款100
贷：预付账款-100
其他应付款200
84785045
2023 09/07 09:54
老师，你这个之前是预收，现在是预付？？
陈橙老师
2023 09/07 09:55
因为你最开始的疑问也是可能计入预收预付了，我只是给你举个例子，就是你之前计入什么科目，现在冲减的就是什么科目哦。
陈橙老师
2023 09/07 09:56
你先查下你之前究竟计入了什么科目
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