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问题已解决
老师你好，我们公司给甲方开了200万发票，甲方公司只给我们公司打50万，剩下的让我们把工资表给甲方，甲方直接打给工人，这样可以吗？
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你好，没问题，是可以这么操作的
2023 09/07 09:09
84785039 
2023 09/07 09:10
那我们怎么做账呢？
84785039
2023 09/07 09:11
之前我们申报的工资数据跟老板给甲方的工资也对不上，老板给甲方的工资数据是每个人的总合计，我们申报的工资薪金，每月都做发放了的。
东老师 
2023 09/07 09:12
等于是替你们支付工资对吧
84785039
2023 09/07 09:12
算是吧，这种算是代发了
东老师
2023 09/07 09:14
那你们账上做账的时候是怎么做的？怎么计提的？
84785039
2023 09/07 09:17
借：计提管理费工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金发放
东老师
2023 09/07 09:20
你们开票的时候 借银行存款 50其他应收款 150 贷主营业务收入200
代付工资的 借应付职工薪酬 贷其他应收款
84785039
2023 09/07 11:36
代付工资的， 借应付职工薪酬 贷其他应收款，账直接付，不计提吗？
东老师
2023 09/07 11:37
计提工资的时候正常计提的
84785039
2023 09/07 11:38
我有点没理解到，比如说付200万工资，就计提200万吗
东老师
2023 09/07 11:38
对，只是150万让别人支付了而已
84785039
2023 09/07 11:40
还有开票需要缴纳增值税，这个分录怎么做，我看老师上面直接就是主营业务收入200万了，是不是应该价税分做？麻烦老师给我说全一点，谢谢
84785039
2023 09/07 11:41
也就是直接就记入工资，跟我之前申报的工资不用管了哈。
东老师
2023 09/07 11:41
对，我没计税分离，你做账的时候按照我说的价税合计就行。
84785039
2023 09/07 11:43
其他应收二级科目是这甲方公司名称吗？
东老师
2023 09/07 11:44
对，写这个对方名字就行的
84785039
2023 09/07 11:44
谢谢老师
东老师
2023 09/07 11:44
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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