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问题已解决
老师，请教下，我们收客户半年房租，做账按一个季度收取，下一个季度就做预收款项对吧？分录您帮看下对不对，我们发票在3季度已经开出了半年的10000元，我想按一个季度确认收入，我们是小规模纳税人，按季度缴税
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他增值税是一次缴纳的
所得税，你可以按月
2023 09/07 10:18
84784952 
2023 09/07 10:23
这次把半年增值税全部确认了，下个季度就只要确认5000收入就行是吗
郭老师 
2023 09/07 10:28
对的，是的，可以这么做的。
84784952
2023 09/07 10:29
图片上我做的分录是对的吗
郭老师
2023 09/07 10:32
不对，第四季度就不用交增值税了，你在第三季度一次缴上。
84784952
2023 09/07 10:35
好的，我第四季度的分录就写：借：预收账款 贷：主营业务收入 就行了哈
郭老师
2023 09/07 10:37
对的，是的，是这么做的。
84784952
2023 09/07 10:50
好的，我调整7月份已做分录，是图片这样做吗？8月份账这样作调整
郭老师
2023 09/07 10:52
这个1万的发票是价税合计吗？是几月份到几月份的。
84784952
2023 09/07 10:58
1万是价税合计，7-12月的，我们增值税率5%，1万的半年收入95238.10元，增值税4761.90元
郭老师
2023 09/07 11:02
你好，那你在八月份借银行存款1万
预收账款1/1.05
应交税费，应交增值税1万/1.05乘以5%，你那个金额不对。
郭老师
2023 09/07 11:02
然后借预收账款，贷主营业务收入，1万/1.05/6*2
84784952
2023 09/07 11:06
7月的分录已经做了不动它，我是在8月做个补充分录
郭老师
2023 09/07 11:08
那你把确认收入的2改成一就可以的。
84784952
2023 09/07 11:10
确认收入的2改成一是指什么
郭老师
2023 09/07 11:15
最好一个月的收入呀，八月份的。
84784952
2023 09/07 11:16
按季度确认收入，半年收一次，每个季度确认一次收入
84784952
2023 09/07 11:22
按季度确认收入，半年收一次，每个季度确认一次收入，7月和8月收的，都是确认成三季度的收入
郭老师
2023 09/07 11:23
可以的，可以这么做的。你只需要看一下增值税的就可以的，收入的你自己决定。
84784952
2023 09/07 11:28
嗯嗯好的，增值税我就按原来半年的计，不动它，调了收入
郭老师
2023 09/07 11:33
可以的，可以这么做的。
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