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一批出口退税的商品退不成功，税局要求当作免税销售额，并且要做进项税额转出，进项税额转出要怎么算？说是转出出口商品的所用材料的进项税额就可以，是不是看结转产成品成本那张分录，成本×13%=要转出的进项税额？？这样子做嘛？
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您好，同学，请稍等下
2023 09/07 11:23
向阳老师 
2023 09/07 11:40
你好，那你有没有办公费的，分不出对应的进项是多少的？
84784991 
2023 09/07 14:26
有啊，而且他有内销也有外销的，所以要怎么算？
向阳老师
2023 09/07 14:32
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
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