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老师，想请问一下这题为什么年初确认的递资12.5加上之后又减去呢？
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您好，我看看这个题目
2023 09/07 12:23
一休哥哥老师 
2023 09/07 12:26
这个题目有学员问过的
递延所得税资产余额
=12.5+45+30+1.5-12.5=76.55元
12.5前面的一个12.5 是期初的的递延所得税资产
45+30+1.5-12.5
这一串数字 是 本期的递延所得税资产的发生额。
因为在2023年末公司盈利了，所以进行了亏损弥补，所以转回递延所得税资产，所以这里就是-12.5
一休哥哥老师
2023 09/07 12:27
递延所得税资产余额
=期初12.5+本期发生（45+30+1.5-12.5）=76.55
一休哥哥老师
2023 09/07 12:27
公式就是
期初+本期发生=期末余额
84784996 
2023 09/07 12:31
就是我本期盈利了，12.5对应的可以少交企业所得税，已经使用了所以要减少是这个意思吗？
一休哥哥老师
2023 09/07 13:14
是的
所以转回了所以转回递延所得税资产12.5
代表本期可以少交所得税
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