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老师，单位员工产假，一个月未上班，未发工资，但是社保一直缴纳，怎么做账呢
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同学你好
公司承担的吗
2023 09/07 16:24
84784967 
2023 09/07 16:25
公司不承担个人部分，上班之后从公司里扣除她应承担的社保个人部分
朴老师 
2023 09/07 16:28
那就挂其他应收款哦
84784967
2023 09/07 16:29
可以来个集体和后期扣款的分录吗？
朴老师
2023 09/07 16:34
同学你好
借其他应收款
贷银行存款
后面发工资
借应付职工薪酬
贷其他应收款
这样
84784967
2023 09/07 16:37
计提时呢
84784967
2023 09/07 16:38
老师，报个税的时候收入是0还是按正常工资报呢？
朴老师
2023 09/07 16:45
这个是代缴的不用计提
84784967
2023 09/07 16:46
但是如果不做账，后期我怎么确定应该从她工资里扣掉多少单位替她缴纳的个人部分呢
朴老师
2023 09/07 16:53
同学你好
这个直接缴纳就可以
84784967
2023 09/07 17:09
老师，那她后期上班从工资里扣掉她之前应从工资里扣除的个人部分怎么算
朴老师
2023 09/07 17:22
就是交费基数乘以缴费比例
84784967
2023 09/07 17:47
老师，我平时计提工资时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬～工资，应付职工薪酬～社会保险费（个人部分），应付职工薪酬～公积金（个人部分），个税，所以，产假期间，社保是正常缴纳的，后期上班之后要从她工资里扣掉之前公司为她缴纳的社保的个人部分，所以，怎么做呢
朴老师
2023 09/07 17:53
同学你好
借应付职工薪酬
贷其他应收款
这样
84784967
2023 09/07 17:59
老师，报个税的时候，她这个收入是0吗？还是填写个人承担社保部分的金额
朴老师
2023 09/07 18:02
同学你好
这个是零申报
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